關于2010年度中央企業(yè)財務會計決算報表集中驗審工作的通知
財辦企[2011]36號
為做好2010年度企業(yè)財務會計決算審核和匯總工作, 根據(jù)《財政部關于印發(fā)〈2010年度企業(yè)財務會計決算報表〉的通知》（財企[2010]299號）等文件的規(guī)定，財政部定于2011年4月26日至29日對2010年度中央管理企業(yè)和中央部門所屬企業(yè)財務會計決算報表進行集中驗審，現(xiàn)將有關事宜通知如下：
一、審核的主要內(nèi)容
按照財政部下發(fā)的有關文件規(guī)定，集中驗審主要包括以下內(nèi)容：
?。ㄒ唬└鲉挝簧蠄髷?shù)據(jù)的完整性和規(guī)范性。是否按照財政部文件規(guī)定的格式、內(nèi)容、口徑填報，報表是否按規(guī)定參數(shù)逐級逐戶錄入并按規(guī)定方法進行合并或匯總，上報內(nèi)容是否全面完整、手續(xù)齊全。
?。ǘ└鲉挝簧蠄蟾黜椫笜说恼鎸嵭院蜏蚀_性。各項數(shù)據(jù)是否符合企業(yè)和單位的實際情況，各企業(yè)2010年度財務會計決算報表中涉及企業(yè)年金繳費的列支、應付工資結余的處理等，是否按照《財政部關于企業(yè)新舊財務制度銜接有關問題的通知》（財企[2008]34號）的規(guī)定進行。
（三）各單位上報相關指標的可比性。上下年度間數(shù)據(jù)變動是否合理，合并或匯總數(shù)據(jù)與基礎錄入數(shù)據(jù)是否互相銜接，報表與計算機數(shù)據(jù)是否一致。
?。ㄋ模└鲉挝簧蠄髷?shù)據(jù)材料的及時性。是否在規(guī)定時間內(nèi)全面及時上報手續(xù)齊全的報表數(shù)據(jù)及相關材料。
二、上報材料
各單位應按照財企[2010]299號文件的規(guī)定準備有關資料（紙質材料按照A4規(guī)格打?。饕ǎ?SPAN lang=EN-US>
?。ㄒ唬┲醒敫鞑块T報送內(nèi)容包括：1．2010年度匯總的決算報表、財務情況說明書、匯編范圍企業(yè)戶數(shù)變動分析表。按以上順序加具封面，編排目錄，裝訂成冊并加蓋本單位印章。2．匯總和全部基層企業(yè)分戶計算機數(shù)據(jù)、財務情況說明書電子文檔。
（二）中央管理企業(yè)報送內(nèi)容包括：1．2010年度合并的決算報表、會計報表附注、財務情況說明書、匯編范圍企業(yè)戶數(shù)變動分析表、主輔分離輔業(yè)改制情況表。按以上順序加具封面，編排目錄，裝訂成冊并加蓋本單位印章。2．合并及全部基層企業(yè)分戶計算機數(shù)據(jù)、財務情況說明書及會計報表附注電子文檔。3．中介機構對集團公司合并報表出具的審計報告及審計意見、管理建議書。出具了保留意見、無法表示意見或否定意見審計報告的，企業(yè)還應同時提交對審計報告相關內(nèi)容提出的財務處理、賬務調整意見或者報表編制的有關情況和意見。
（三）中央企業(yè)廠辦大集體調查匯總數(shù)據(jù)以及基礎分戶數(shù)據(jù)，匯總報表和編制說明單獨裝訂成冊，并由有關責任人簽字、加蓋單位公章。
（四）各單位應按照規(guī)定的格式和內(nèi)容撰寫《財務情況說明書》，對本年度的經(jīng)營成果、財務狀況及決算工作情況進行認真總結。
三、驗審時間
2011年4月26日―4月29日，每日上午8：30開始，請各單位按日程名單準時參加會審。
四、驗審地點
中國科技會堂（北京市復興路3號，木樨地橋西）。
五、參加人員
各單位負責2010年度企業(yè)財務會計決算報表編制的工作人員1至2名。
六、其他事宜
（一）請各單位認真做好本企業(yè)集團和本部門參加會審的各項準備工作，按時上報有關材料。
?。ǘ└鲉挝粎⒓訒彆r請自帶筆記本電腦。
?。ㄈ└鲉挝徽埌幢就ㄖ才诺娜掌趨⒓訒?，食宿自理。
?。ㄋ模┰诩序瀸徢耙淹瓿?SPAN lang=EN-US>2010年度企業(yè)財務會計決算報表編制的單位，可于4月22日前到財政部企業(yè)司2434房間進行審核驗收。
?。ㄎ澹┲袊萍紩寐?lián)系電話：010-68518822。
?。┴斦科髽I(yè)司企業(yè)運行處聯(lián)系電話：68552820、68552417?！ ?SPAN lang=EN-US>
二○一一年四月八日
附件：參加單位日程安排表
| 4月26日 | |||
| 1 | 中國石油天然氣集團公司 | 33 | 中國恒天集團公司 |
| 2 | 中國石油化工集團公司 | 34 | 中國北方機車車輛工業(yè)集團公司 |
| 3 | 中國海洋石油總公司 | 35 | 中國南車集團公司 |
| 4 | 中國醫(yī)藥集團總公司 | 36 | 中國鐵路通信信號集團公司 |
| 5 | 鞍山鋼鐵集團公司 | 37 | 新興際華集團有限公司 |
| 6 | 武漢鋼鐵（集團）公司 | 38 | 中國汽車技術研究中心 |
| 7 | 寶鋼集團有限公司 | 39 | 中國冶金地質總局 |
| 8 | 中國化工集團公司 | 40 | 中國煤炭地質總局 |
| 9 | 中國樂凱膠片集團公司 | ||
| 10 | 中國鋼研科技集團公司 | ||
| 11 | 中國鋁業(yè)公司 | ||
| 12 | 神華集團有限責任公司 | ||
| 13 | 中國中材集團公司 | ||
| 14 | 中國建筑材料集團公司 | ||
| 15 | 中國煤炭科工集團有限公司 | ||
| 16 | 北京有色金屬研究總院 | ||
| 17 | 北京礦冶研究總院 | ||
| 18 | 中國建筑科學研究院 | ||
| 19 | 中國黃金集團公司 | ||
| 20 | 中國航空集團公司 | ||
| 21 | 中國東方航空集團公司 | ||
| 22 | 中國南方航空集團公司 | ||
| 23 | 中國民航信息集團公司 | ||
| 24 | 中國航空油料集團公司 | ||
| 25 | 中國第一重型機械集團公司 | ||
| 26 | 中國第二重型機械集團公司 | ||
| 27 | 哈爾濱電氣集團公司 | ||
| 28 | 中國東方電氣集團有限公司 | ||
| 29 | 中國西電集團公司 | ||
| 30 | 機械科學研究總院 | | |
| 31 | 中國第一汽車集團公司 | ||
| 32 | 東風汽車公司 | ||
| 4月27日 | |||
| 1 | 國家電網(wǎng)公司 | ||
| 2 | 中國南方電網(wǎng)有限責任公司 | 34 | 中國絲綢進出口總公司 |
| 3 | 中國華能集團公司 | 35 | 中國中化集團公司 |
| 4 | 中國大唐集團公司 | 36 | 中國通用技術(集團)控股有限責任公司 |
| 5 | 中國華電集團公司 | 37 | 中國中煤能源集團公司 |
| 6 | 中國國電集團公司 | 38 | 中國中鋼集團公司 |
| 7 | 中國電力投資集團公司 | 39 | 中國輕工集團公司 |
| 8 | 中國電力工程顧問集團公司 | 40 | 中商企業(yè)集團公司 |
| 9 | 中國水電工程顧問集團公司 | 41 | 中國華孚貿(mào)易發(fā)展集團公司 |
| 10 | 中國水利水電建設集團公司 | 42 | 中國誠通控股集團有限公司 |
| 11 | 中國葛洲壩集團公司 | 43 | 中國華星集團公司 |
| 12 | 中國長江三峽集團公司 | 44 | 中國機械工業(yè)集團有限公司 |
| 13 | 中國電信集團公司 | 45 | 中國航空器材集團公司 |
| 14 | 中國聯(lián)合網(wǎng)絡通信集團有限公司 | ||
| 15 | 中國移動通信集團公司 | ||
| 16 | 武漢郵電科學研究院 | ||
| 17 | 電信科學技術研究院 | ||
| 18 | 中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司 | ||
| 19 | 中國華錄集團公司 | ||
| 20 | 中國普天信息產(chǎn)業(yè)集團公司 | ||
| 21 | 彩虹集團公司 | ||
| 22 | 中國鹽業(yè)總公司 | ||
| 23 | 中國節(jié)能投資公司 | ||
| 24 | 中國高新投資集團公司 | ||
| 25 | 中國海運（集團）總公司 | ||
| 26 | 中國遠洋運輸（集團）總公司 | ||
| 27 | 中國外運長航集團有限公司 | ||
| 28 | 國家開發(fā)投資公司 | ||
| 29 | 中國印刷集團公司 | ||
| 30 | 中糧集團有限公司 | ||
| 31 | 中國五礦集團公司 | ||
| 32 | 中國中紡集團公司 | ||
| 33 | 中國工藝（集團）公司 | ||
| 4月28日 | |||
| 1 | 中國國旅集團有限公司 | ||
| 2 | 華僑城集團公司 | ||
| 3 | 中國建筑工程總公司 | 34 | 中國儲備棉管理總公司 |
| 4 | 中國國際工程咨詢公司 | 35 | 中國鐵路物資總公司 |
| 5 | 中國國際技術智力合作公司 | 36 | 中國交通建設集團有限公司 |
| 6 | 中國有色礦業(yè)集團有限公司 | 37 | 國家核電技術有限公司 |
| 7 | 中國冶金科工集團公司 | 38 | 中國商用飛機有限責任公司 |
| 8 | 華潤（集團）有限公司 | ||
| 9 | 南光（集團）有限公司 | ||
| 10 | 香港中旅（集團）有限公司 | ||
| 11 | 招商局集團有限公司 | ||
| 12 | 中國房地產(chǎn)開發(fā)集團公司 | ||
| 13 | 中國鐵道建筑總公司 | ||
| 14 | 中國鐵路工程總公司 | ||
| 15 | 中國化學工程集團公司 | ||
| 16 | 中國建筑設計研究院 | ||
| 17 | 中國核工業(yè)集團 | ||
| 18 | 中國核工業(yè)建設集團公司 | ||
| 19 | 中國航天科技集團公司 | ||
| 20 | 中國航天科工集團公司 | ||
| 21 | 中國航空工業(yè)集團公司 | ||
| 22 | 中國船舶工業(yè)集團公司 | ||
| 23 | 中國船舶重工集團公司 | ||
| 24 | 中國兵器工業(yè)集團公司 | ||
| 25 | 中國兵器裝備集團公司 | ||
| 26 | 中國保利集團公司 | ||
| 27 | 珠海振戎公司 | ||
| 28 | 中國電子科技集團公司 | ||
| 29 | 中國儲備糧管理總公司 | ||
| 30 | 中國林業(yè)集團公司 | ||
| 31 | 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展集團總公司 | ||
| 32 | 中國廣東核電集團有限公司 | ||
| 33 | 上海貝爾股份有限公司 | ||
| 4月29日 | |||
| 1 | 發(fā)展改革委 | ||
| 2 | 安全部 | ||
| 3 | 財政部 | ||
| 4 | 公安部 | 45 | 知識產(chǎn)權局 |
| 5 | 監(jiān)察部 | 46 | 煙草局 |
| 6 | 住房城鄉(xiāng)建設部 | 47 | 安全監(jiān)督總局 |
| 7 | 交通運輸部 | 48 | 民航局 |
| 8 | 教育部 | 49 | 氣象局 |
| 9 | 民政部 | 50 | 國管局 |
| 10 | 農(nóng)業(yè)部 | 51 | 中直機關事務管理局 |
| 11 | 商務部 | 52 | 全國人大常委會辦公廳 |
| 12 | 水利部 | 53 | 全國政協(xié)辦公廳 |
| 13 | 司法部 | 54 | 最高人民法院 |
| 14 | 鐵道部 | 55 | 最高人民檢察院 |
| 15 | 外交部 | 56 | 國家信息中心 |
| 16 | 衛(wèi)生部 | 57 | 行政學院 |
| 17 | 文化部 | 58 | 中央黨校 |
| 18 | 工業(yè)和信息化部 | 59 | 社科院 |
| 19 | 國土資源部 | 60 | 中科院 |
| 20 | 人力資源社會保障部 | 61 | 中國殘聯(lián) |
| 21 | 環(huán)境保護部 | 62 | 中國法學會 |
| 22 | 國家民委 | 63 | 中國文聯(lián) |
| 23 | 國資委 | 64 | 中國作協(xié) |
| 24 | 人口計生委 | 65 | 中國貿(mào)促會 |
| 25 | 港澳辦 | 66 | 中國對外友協(xié) |
| 26 | 駐港聯(lián)絡辦 | 67 | 中國科協(xié) |
| 27 | 測繪局 | 68 | 全國僑聯(lián) |
| 28 | 地震局 | 69 | 全國總工會 |
| 29 | 海洋局 | 70 | 發(fā)展研究基金會 |
| 30 | 糧食局 | 71 | 宋慶齡基金會 |
| 31 | 林業(yè)局 | 72 | 新華社 |
| 32 | 旅游局 | 73 | 光明日報 |
| 33 | 統(tǒng)計局 | 74 | 經(jīng)濟日報 |
| 34 | 外文局 | 75 | 中國日報 |
| 35 | 外專局 | 76 | 人民日報 |
| 36 | 文物局 | 77 | 求是雜志 |
| 37 | 食品藥品監(jiān)管局 | 78 | 新疆生產(chǎn)建設兵團 |
| 38 | 宗教局 | 79 | 武警交通指揮部 |
| 39 | 中醫(yī)藥局 | 80 | 中華全國供銷合作總社 |
| 40 | 工商總局 | 81 | 中國印鈔造幣總公司 |
| 41 | 廣電總局 | 82 | 中國金幣總公司 |
| 42 | 稅務總局 | 83 | 中國郵政集團總公司 |
| 43 | 體育總局 | 84 | 中國出版集團公司 |
| 44 | 質檢總局 | 85 | 中國華糧物流集團公司 |
| 86 | 新聞出版總署 | ||
| 87 | 其他有企業(yè)的部、委、局、協(xié)會、民主黨派 | ||
