近日，美國證券交易委員會（SEC）責(zé)令畢馬威會計(jì)師事務(wù)所（KPMG）澳大利亞分所向美國國庫上繳198.20萬美元的非法所得和76萬美元的判決前利息，原因是該所為兩家未具名的澳大利亞金融公司提供的審計(jì)及其他服務(wù)違反了獨(dú)立性準(zhǔn)則。

在近日由SEC提起的會計(jì)和審計(jì)執(zhí)法訴訟中（enforcement action），SEC指出畢馬威澳洲分所及畢馬威其他成員所為兩家畢馬威澳洲分所的審計(jì)客戶（以下稱之為A公司和B公司）提供了非審計(jì)服務(wù)，這兩家公司均在澳大利亞境內(nèi)和其他司法管轄地提供金融服務(wù)。

根據(jù)SEC的說法，畢馬威與這兩家審計(jì)客戶之間的關(guān)系違反了SEC規(guī)定與公認(rèn)審計(jì)準(zhǔn)則（GAAS）關(guān)于審計(jì)人員獨(dú)立性的相關(guān)要求。此外，畢馬威與其中一家公司的關(guān)系也違反了美國公眾公司會計(jì)監(jiān)督委員會（PCAOB）制訂的準(zhǔn)則。