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固定資產(chǎn)投資審計(jì)常用定性表述及適用法規(guī)向?qū)?/span>

（違反基本建設(shè)程序）

 

1、未按規(guī)定辦理項(xiàng)目審批等手續(xù)

常見(jiàn)表現(xiàn)形式：

1.1　項(xiàng)目建設(shè)未嚴(yán)格執(zhí)行立項(xiàng)、可研、征地、環(huán)評(píng)、初步設(shè)計(jì)等基本建設(shè)程序

1.2　以化整為零、提供虛假資料等不正當(dāng)手段取得項(xiàng)目審批等文件

1.3　違反建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審相關(guān)規(guī)定

1.4　未按規(guī)定辦理環(huán)境影響報(bào)批手續(xù)

1.5　項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行節(jié)能評(píng)估和審查

定性依據(jù)：

（1）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范新開(kāi)工項(xiàng)目管理的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2007〕64號(hào)）“一、嚴(yán)格規(guī)范投資項(xiàng)目新開(kāi)工條件

   各類投資項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)必須符合下列條件：

（一）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展建設(shè)規(guī)劃、土地供應(yīng)政策和市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)?！　。ǘ┮呀?jīng)完成審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)。實(shí)行審批制的政府投資項(xiàng)目已經(jīng)批準(zhǔn)可行性研究報(bào)告，其中需審批初步設(shè)計(jì)及概算的項(xiàng)目已經(jīng)批準(zhǔn)初步設(shè)計(jì)及概算；實(shí)行核準(zhǔn)制的企業(yè)投資項(xiàng)目，已經(jīng)核準(zhǔn)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告；實(shí)行備案制的企業(yè)投資項(xiàng)目，已經(jīng)完成備案手續(xù)。　?。ㄈ┮?guī)劃區(qū)內(nèi)的項(xiàng)目選址和布局必須符合城鄉(xiāng)規(guī)劃，并依照城鄉(xiāng)規(guī)劃法的有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)規(guī)劃許可手續(xù)?！　。ㄋ模┬枰暾?qǐng)使用土地的項(xiàng)目必須依法取得用地批準(zhǔn)手續(xù)，并已經(jīng)簽訂國(guó)有土地有償使用合同或取得國(guó)有土地劃撥決定書。其中，工業(yè)、商業(yè)、旅游、娛樂(lè)和商品住宅等經(jīng)營(yíng)性投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)依法以招標(biāo)、拍賣或掛牌出讓方式取得土地。　?。ㄎ澹┮呀?jīng)按照建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)分類管理、分級(jí)審批的規(guī)定完成環(huán)境影響評(píng)價(jià)審批?！　。┮呀?jīng)按照規(guī)定完成固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查。……”

   （2）國(guó)務(wù)院《關(guān)于深化改革嚴(yán)格土地管理的決定》（國(guó)發(fā)〔2004〕28號(hào)）“（九）加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審管理。凡不符合土地利用總體規(guī)劃、沒(méi)有農(nóng)用地轉(zhuǎn)用計(jì)劃指標(biāo)的建設(shè)項(xiàng)目，不得通過(guò)項(xiàng)目用地預(yù)審。”

   （3）國(guó)土資源部《建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審管理辦法》（2008年國(guó)土資源部第42號(hào)令）“第四條  建設(shè)項(xiàng)目用地實(shí)行分級(jí)預(yù)審。
    需人民政府或有批準(zhǔn)權(quán)的人民政府發(fā)展和改革等部門審批的建設(shè)項(xiàng)目，由該人民政府的國(guó)土資源管理部門預(yù)審。

需核準(zhǔn)和備案的建設(shè)項(xiàng)目，由與核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)同級(jí)的國(guó)土資源管理部門預(yù)審。

……

第五條　需審批的建設(shè)項(xiàng)目在可行性研究階段，由建設(shè)用地單位提出預(yù)審申請(qǐng)。

需核準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目在項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告核準(zhǔn)前，由建設(shè)單位提出用地預(yù)審申請(qǐng)。
    需備案的建設(shè)項(xiàng)目在辦理備案手續(xù)后，由建設(shè)單位提出用地預(yù)審申請(qǐng)。

……

第十四條　預(yù)審意見(jiàn)是有關(guān)部門審批項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、核準(zhǔn)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的必備文件。”

（4）《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》“第九條  建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在建設(shè)項(xiàng)目可行性研究階段報(bào)批建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書、環(huán)境影響報(bào)告表或者環(huán)境影響登記表；但是，鐵路、交通等建設(shè)項(xiàng)目，經(jīng)有審批權(quán)的環(huán)境保護(hù)行政主管部門同意，可以在初步設(shè)計(jì)完成前報(bào)批環(huán)境影響報(bào)告書或者環(huán)境影響報(bào)告表。

第十條　建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書、環(huán)境影響報(bào)告表或者環(huán)境影響登記表，由建設(shè)單位報(bào)有審批權(quán)的環(huán)境保護(hù)行政主管部門審批；建設(shè)項(xiàng)目有行業(yè)主管部門的，其環(huán)境影響報(bào)告書或者環(huán)境影響報(bào)告表應(yīng)當(dāng)經(jīng)行業(yè)主管部門預(yù)審后，報(bào)有審批權(quán)的環(huán)境保護(hù)行政主管部門審批。

……

第十二條　建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書、環(huán)境影響報(bào)告表或者環(huán)境影響登記表經(jīng)批準(zhǔn)后，建設(shè)項(xiàng)目的性質(zhì)、規(guī)模、地點(diǎn)或者采用的生產(chǎn)工藝發(fā)生重大變化的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)重新報(bào)批建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書、環(huán)境影響報(bào)告表或者環(huán)境影響登記表。
    建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書、環(huán)境影響報(bào)告表或者環(huán)境影響登記表自批準(zhǔn)之日起滿5年，建設(shè)項(xiàng)目方開(kāi)工建設(shè)的，其環(huán)境影響報(bào)告書、環(huán)境影響報(bào)告表或者環(huán)境影響登記表應(yīng)當(dāng)報(bào)原審批機(jī)關(guān)重新審核。”

（5）《中華人民共和國(guó)節(jié)約能源法》“第十五條  國(guó)家實(shí)行固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查制度。不符合強(qiáng)制性節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，依法負(fù)責(zé)項(xiàng)目審批或者核準(zhǔn)的機(jī)關(guān)不得批準(zhǔn)或者核準(zhǔn)建設(shè)；建設(shè)單位不得開(kāi)工建設(shè)；已經(jīng)建成的，不得投入生產(chǎn)、使用。”

（6）國(guó)務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)節(jié)能工作的決定》（國(guó)發(fā)〔2006〕28號(hào)）“（二十三）……有關(guān)部門和地方人民政府要對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目（含新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目）進(jìn)行節(jié)能評(píng)估和審查。對(duì)未進(jìn)行節(jié)能審查或未能通過(guò)節(jié)能審查的項(xiàng)目一律不得審批、核準(zhǔn)，從源頭杜絕能源的浪費(fèi)。對(duì)擅自批準(zhǔn)項(xiàng)目建設(shè)的，要依法依規(guī)追究直接責(zé)任人的責(zé)任”。

處理處罰依據(jù)：

（1）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范新開(kāi)工項(xiàng)目管理的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2007〕64號(hào)）“四、強(qiáng)化新開(kāi)工項(xiàng)目的監(jiān)督檢查

……對(duì)于以化整為零、提供虛假材料等不正當(dāng)手段取得審批、核準(zhǔn)或備案文件的項(xiàng)目，發(fā)展改革等項(xiàng)目審批（核準(zhǔn)、備案）部門要依法撤消該項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案文件，并責(zé)令其停止建設(shè)。”                                

    （2）國(guó)土資源部《建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審管理辦法》（2008年國(guó)土資源部第42號(hào)令）“第十五條  建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審文件有效期為兩年，自批準(zhǔn)之日起計(jì)算。已經(jīng)預(yù)審的項(xiàng)目，如需對(duì)土地用途、建設(shè)項(xiàng)目選址等進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)重新申請(qǐng)預(yù)審。
    未經(jīng)預(yù)審或者預(yù)審未通過(guò)的，不得批復(fù)可行性研究報(bào)告、核準(zhǔn)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告；不得批準(zhǔn)農(nóng)用地轉(zhuǎn)用、土地征收，不得辦理供地手續(xù)。預(yù)審審查的相關(guān)內(nèi)容在建設(shè)用地報(bào)批時(shí)，未發(fā)生重大變化的，不再重復(fù)審查。”

   （3）《中華人民共和國(guó)環(huán)境影響評(píng)價(jià)法》“第三十一條　建設(shè)單位未依法報(bào)批建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件，或者未依照本法第二十四條的規(guī)定重新報(bào)批或者報(bào)請(qǐng)重新審核環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件，擅自開(kāi)工建設(shè)的，由有權(quán)審批該項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件的環(huán)境保護(hù)行政主管部門責(zé)令停止建設(shè)，限期補(bǔ)辦手續(xù)；逾期不補(bǔ)辦手續(xù)的，可以處五萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)建設(shè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予行政處分。

建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件未經(jīng)批準(zhǔn)或者未經(jīng)原審批部門重新審核同意，建設(shè)單位擅自開(kāi)工建設(shè)的，由有權(quán)審批該項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件的環(huán)境保護(hù)行政主管部門責(zé)令停止建設(shè)，可以處五萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)建設(shè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依法給予行政處分。”

（4）《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》“第二十四條　違反本條例規(guī)定，有下列行為之一的，由負(fù)責(zé)審批建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書、環(huán)境影響報(bào)告表或者環(huán)境影響登記表的環(huán)境保護(hù)行政主管部門責(zé)令限期補(bǔ)辦手續(xù)；逾期不補(bǔ)辦手續(xù)，擅自開(kāi)工建設(shè)的，責(zé)令停止建設(shè)，可以處10萬(wàn)元以下的罰款：

（一）未報(bào)批建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書、環(huán)境影響報(bào)告表或者環(huán)境影響登記表的；

（二）建設(shè)項(xiàng)目的性質(zhì)、規(guī)模、地點(diǎn)或者采用的生產(chǎn)工藝發(fā)生重大變化，未重新報(bào)批建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書、環(huán)境影響報(bào)告表或者環(huán)境影響登記表的；

（三）建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書、環(huán)境影響報(bào)告表或者環(huán)境影響登記表自批準(zhǔn)之日起滿5年，建設(shè)項(xiàng)目方開(kāi)工建設(shè)，其環(huán)境影響報(bào)告書、環(huán)境影響報(bào)告表或者環(huán)境影響登記表未報(bào)原審批機(jī)關(guān)重新審核的。”

（5）《中華人民共和國(guó)節(jié)約能源法》“第六十八條　負(fù)責(zé)審批或者核準(zhǔn)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的機(jī)關(guān)違反本法規(guī)定，對(duì)不符合強(qiáng)制性節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目予以批準(zhǔn)或者核準(zhǔn)建設(shè)的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分。

固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)單位開(kāi)工建設(shè)不符合強(qiáng)制性節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目或者將該項(xiàng)目投入生產(chǎn)、使用的，由管理節(jié)能工作的部門責(zé)令停止建設(shè)或者停止生產(chǎn)、使用，限期改造；不能改造或者逾期不改造的生產(chǎn)性項(xiàng)目，由管理節(jié)能工作的部門報(bào)請(qǐng)本級(jí)人民政府按照國(guó)務(wù)院規(guī)定的權(quán)限責(zé)令關(guān)閉。”

2、有關(guān)部門越權(quán)審批建設(shè)項(xiàng)目

常見(jiàn)表現(xiàn)形式：

2.1　有關(guān)部門超越規(guī)定審批權(quán)限審批建設(shè)項(xiàng)目

2.2　有關(guān)部門降低標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)建設(shè)項(xiàng)目

定性依據(jù)：

   （1）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理確保工程建設(shè)質(zhì)量的通知》（國(guó)辦發(fā)明電〔1998〕15號(hào)）“二、要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于基本建設(shè)項(xiàng)目審批的各項(xiàng)規(guī)定。任何單位和個(gè)人都不得越權(quán)審批項(xiàng)目，也不得降低標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)建設(shè)項(xiàng)目。”

    （2）國(guó)務(wù)院辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委監(jiān)察部等部門關(guān)于解決當(dāng)前政府投資工程建設(shè)中帶有普遍性問(wèn)題意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2010〕41號(hào)）“（一）嚴(yán)格遵守政府投資項(xiàng)目決策規(guī)則和程序。……嚴(yán)禁以會(huì)議紀(jì)要等形式代替審批程序，嚴(yán)禁越權(quán)審批項(xiàng)目。”

（3）《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》“第五條  ……縣級(jí)以上人民政府及其有關(guān)部門不得超越權(quán)限審批建設(shè)項(xiàng)目或者擅自簡(jiǎn)化基本建設(shè)程序。”

3、政府投資項(xiàng)目違規(guī)審批、未批先建

常見(jiàn)表現(xiàn)形式:

3.1　政府投資項(xiàng)目違規(guī)審批、未批先建

 

定性依據(jù)：

（1）國(guó)務(wù)院辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委監(jiān)察部等部門關(guān)于解決當(dāng)前政府投資工程建設(shè)中帶有普遍性問(wèn)題意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2010〕41號(hào)）“（一）嚴(yán)格遵守政府投資項(xiàng)目決策規(guī)則和程序。……嚴(yán)禁以會(huì)議紀(jì)要等形式代替審批程序，嚴(yán)禁越權(quán)審批項(xiàng)目。”

“（二）切實(shí)履行職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)審批程序。各級(jí)政府有關(guān)部門要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)審批管理，強(qiáng)化對(duì)項(xiàng)目規(guī)劃依據(jù)、節(jié)能評(píng)估、項(xiàng)目用地預(yù)審、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、水土保持方案等條件的審核。不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展建設(shè)規(guī)劃、市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)規(guī)定以及有關(guān)手續(xù)不完備的項(xiàng)目，不得開(kāi)工建設(shè)，金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)放貸款。嚴(yán)格禁止未批先建。”

4 、建設(shè)項(xiàng)目不符合國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)境保護(hù)等市場(chǎng)準(zhǔn)入條件

常見(jiàn)表現(xiàn)形式:

4.1　建設(shè)項(xiàng)目不符合國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、供地政策、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)等市場(chǎng)準(zhǔn)入條件

4.2　大型公共建筑工程、黨政機(jī)關(guān)辦公樓等建設(shè)項(xiàng)目不符合國(guó)家節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)

定性依據(jù)：

（1）國(guó)務(wù)院辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家發(fā)展改革委等部門關(guān)于加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資調(diào)控從嚴(yán)控制新開(kāi)工項(xiàng)目意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2006〕44號(hào)）“二、嚴(yán)格審查各類擬建項(xiàng)目

對(duì)各類擬建項(xiàng)目，各級(jí)發(fā)展改革部門要按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展建設(shè)規(guī)劃和市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審查，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)、備案等程序；……對(duì)不符合產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展規(guī)劃、城鄉(xiāng)規(guī)劃、環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)和要求等市場(chǎng)準(zhǔn)入條件及建設(shè)程序的擬建項(xiàng)目，土地管理部門不得批準(zhǔn)用地，銀行不得提供貸款，發(fā)展改革、城市規(guī)劃、建設(shè)、環(huán)保和安全監(jiān)管等部門不得辦理相關(guān)手續(xù)。不符合法律和政策規(guī)定、未履行完必要程序的項(xiàng)目，一律不得開(kāi)工建設(shè)。”

（2）《中華人民共和國(guó)水污染防治法》“第四十二條　國(guó)家禁止新建不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的小型造紙、制革、印染、染料、煉焦、煉硫、煉砷、煉汞、煉油、電鍍、農(nóng)藥、石棉、水泥、玻璃、鋼鐵、火電以及其他嚴(yán)重污染水環(huán)境的生產(chǎn)項(xiàng)目。”

（3）參照項(xiàng)目審批當(dāng)年國(guó)土資源部、發(fā)展改革委發(fā)布實(shí)施的《限制用地項(xiàng)目目錄》和《禁止用地項(xiàng)目目錄》。

（4）參照項(xiàng)目審批當(dāng)年發(fā)展改革委發(fā)布實(shí)施的《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》。

（5）國(guó)務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)節(jié)能工作的決定》（國(guó)發(fā)〔2006〕28號(hào)）“（二十三）……有關(guān)部門和地方人民政府要對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目（含新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目）進(jìn)行節(jié)能評(píng)估和審查。對(duì)未進(jìn)行節(jié)能審查或未能通過(guò)節(jié)能審查的項(xiàng)目一律不得審批、核準(zhǔn)，從源頭杜絕能源的浪費(fèi)。對(duì)擅自批準(zhǔn)項(xiàng)目建設(shè)的，要依法依規(guī)追究直接責(zé)任人的責(zé)任”。

（6）原建設(shè)部發(fā)展改革委財(cái)政部監(jiān)察部審計(jì)署《關(guān)于加強(qiáng)大型公共建筑工程建設(shè)管理的若干意見(jiàn)》（建質(zhì)〔2007〕1號(hào)）“15、新建大型公共建筑要嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)節(jié)能強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)。貫徹落實(shí)<國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)節(jié)能工作的決定>，把能耗標(biāo)準(zhǔn)作為建設(shè)大型公共建筑項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案的強(qiáng)制性門檻，遏制高耗能建筑的建設(shè)。新建大型公共建筑必須嚴(yán)格執(zhí)行<公共建筑節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)>和有關(guān)的建筑節(jié)能強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，建設(shè)單位要按照相應(yīng)的建筑節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)委托工程項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)，項(xiàng)目建成后應(yīng)經(jīng)建筑能效專項(xiàng)測(cè)評(píng)，凡達(dá)不到工程建設(shè)節(jié)能強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的，有關(guān)部門不得辦理竣工驗(yàn)收備案手續(xù)。”

（7）《公共建筑節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》的有關(guān)規(guī)定

處理處罰依據(jù)：

（1）國(guó)務(wù)院《批轉(zhuǎn)發(fā)展改革委等部門關(guān)于抑制部分行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩和重復(fù)建設(shè)引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展若干意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2009〕38號(hào)）“三、堅(jiān)決抑制產(chǎn)能過(guò)剩和重復(fù)建設(shè)的對(duì)策措施……（八）實(shí)行問(wèn)責(zé)制。地方各級(jí)人民政府不得強(qiáng)制企業(yè)投資低水平產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)。……對(duì)違反國(guó)家土地、環(huán)保法律法規(guī)和信貸政策、產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定，工作嚴(yán)重失職或失誤造成重大損失或惡劣影響的行為要進(jìn)行問(wèn)責(zé)，嚴(yán)肅處理。”

（2）國(guó)務(wù)院辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資調(diào)控從嚴(yán)控制新開(kāi)工項(xiàng)目意見(jiàn)的通知》（國(guó)發(fā)〔2006〕44號(hào)）“二、嚴(yán)格審查各類擬建項(xiàng)目……國(guó)務(wù)院有關(guān)部門要加強(qiáng)對(duì)各地區(qū)執(zhí)行產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展規(guī)劃、市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和建設(shè)程序的監(jiān)督檢查，對(duì)執(zhí)行不力的地區(qū)要予以通報(bào)批評(píng)。”

（3）《中華人民共和國(guó)水污染防治法》“第七十八條　違反本法規(guī)定，建設(shè)不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的小型造紙、制革、印染、染料、煉焦、煉硫、煉砷、煉汞、煉油、電鍍、農(nóng)藥、石棉、水泥、玻璃、鋼鐵、火電以及其他嚴(yán)重污染水環(huán)境的生產(chǎn)項(xiàng)目的，由所在地的市、縣人民政府責(zé)令關(guān)閉。”

5 、未按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)擅自開(kāi)工

常見(jiàn)表現(xiàn)形式:

5.1　未取得開(kāi)工報(bào)告擅自開(kāi)工

5.2　未取得規(guī)劃許可證或者未按照規(guī)劃許可證的規(guī)定進(jìn)行建設(shè)

5.3 先開(kāi)工，后辦理施工許可證或未取得施工許可證擅自施工

5.4 發(fā)證機(jī)關(guān)及其工作人員對(duì)不符合施工條件的建筑工程頒發(fā)施工許可證

定性依據(jù)：

（1）國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范新開(kāi)工項(xiàng)目管理的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2007〕64號(hào)）“一、嚴(yán)格規(guī)范投資項(xiàng)目新開(kāi)工條件

   各類投資項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)必須符合下列條件：（七）建筑工程開(kāi)工前，建設(shè)單位依照建筑法的有關(guān)規(guī)定，已經(jīng)取得施工許可證或者開(kāi)工報(bào)告，并采取保證建設(shè)項(xiàng)目工程質(zhì)量安全的具體措施。”

（2）《中華人民共和國(guó)建筑法》“第七條  建筑工程開(kāi)工前，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定向工程所在地縣級(jí)以上人民政府建設(shè)行政主管部門申請(qǐng)領(lǐng)取施工許可證；但是，國(guó)務(wù)院建設(shè)行政主管部門確定的限額以下的小型工程除外。”

（3）原建設(shè)部《建筑工程施工許可管理辦法》（2001年建設(shè)部第91號(hào)令）“第二條　在中華人民共和國(guó)境內(nèi)從事各類房屋建筑及其附屬設(shè)施的建造、裝修裝飾和與其配套的線路、管道、設(shè)備的安裝，以及城鎮(zhèn)市政基礎(chǔ)設(shè)施工程的施工，建設(shè)單位在開(kāi)工前應(yīng)當(dāng)依照本辦法的規(guī)定，向工程所在地的縣級(jí)以上人民政府建設(shè)行政主管部門（以下簡(jiǎn)稱發(fā)證機(jī)關(guān)）申請(qǐng)領(lǐng)取施工許可證。

    工程投資額在30萬(wàn)元以下或者建筑面積在300平方米以下的建筑工程，可以不申請(qǐng)辦理施工許可證。省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門可以根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，對(duì)限額進(jìn)行調(diào)整，并報(bào)國(guó)務(wù)院建設(shè)行政主管部門備案。

按照國(guó)務(wù)院規(guī)定的權(quán)限和程序批準(zhǔn)開(kāi)工報(bào)告的建筑工程，不再領(lǐng)取施工許可證。

第三條　本辦法規(guī)定必須申請(qǐng)領(lǐng)取施工許可證的建筑工程未取得施工許可證的，一律不得開(kāi)工。

任何單位和個(gè)人不得將應(yīng)該申請(qǐng)領(lǐng)取施工許可證的工程項(xiàng)目分解為若干限額以下的工程項(xiàng)目，規(guī)避申請(qǐng)領(lǐng)取施工許可證。”

（4）《中華人民共和國(guó)城鄉(xiāng)規(guī)劃法》“第四十條　在城市、鎮(zhèn)規(guī)劃區(qū)內(nèi)進(jìn)行建筑物、構(gòu)筑物、道路、管線和其他工程建設(shè)的，建設(shè)單位或者個(gè)人應(yīng)當(dāng)向城市、縣人民政府城鄉(xiāng)規(guī)劃主管部門或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的鎮(zhèn)人民政府申請(qǐng)辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證。

……

第四十三條　建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)劃條件進(jìn)行建設(shè)；確需變更的，必須向城市、縣人民政府城鄉(xiāng)規(guī)劃主管部門提出申請(qǐng)。變更內(nèi)容不符合控制性詳細(xì)規(guī)劃的，城鄉(xiāng)規(guī)劃主管部門不得批準(zhǔn)。城市、縣人民政府城鄉(xiāng)規(guī)劃主管部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)將依法變更后的規(guī)劃條件通報(bào)同級(jí)土地主管部門并公示。建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)將依法變更后的規(guī)劃條件報(bào)有關(guān)人民政府土地主管部門備案。”

處理處罰依據(jù)：

（1）原建設(shè)部《建筑工程施工許可管理辦法》（2001年建設(shè)部第91號(hào)令）“第十條　對(duì)于未取得施工許可證或者為規(guī)避辦理施工許可證將工程項(xiàng)目分解后擅自施工的，由有管轄權(quán)的發(fā)證機(jī)關(guān)責(zé)令改正，對(duì)于不符合開(kāi)工條件的，責(zé)令停止施工，并對(duì)建設(shè)單位和施工單位分別處以罰款。

……

第十三條　本辦法中的罰款，法律、法規(guī)有幅度規(guī)定的從其規(guī)定。無(wú)幅度規(guī)定的，有違法所得的處5000元以上30000元以下的罰款，沒(méi)有違法所得的處5000元以上10000元以下的罰款。

第十四條　發(fā)證機(jī)關(guān)及其工作人員對(duì)不符合施工條件的建筑工程頒發(fā)施工許可證的，由其上級(jí)機(jī)關(guān)責(zé)令改正，對(duì)責(zé)任人員給予行政處分；徇私舞弊、濫用職權(quán)的，不得繼續(xù)從事施工許可管理工作；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。”

（2）《中華人民共和國(guó)建筑法》“第六十四條  違反本法規(guī)定，未取得施工許可證或者開(kāi)工報(bào)告未經(jīng)批準(zhǔn)擅自施工的，責(zé)令改正，對(duì)不符合開(kāi)工條件的責(zé)令停止施工，可以處以罰款。”

（3）《中華人民共和國(guó)城鄉(xiāng)規(guī)劃法》“第六十四條　未取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證或者未按照建設(shè)工程規(guī)劃許可證的規(guī)定進(jìn)行建設(shè)的，由縣級(jí)以上地方人民政府城鄉(xiāng)規(guī)劃主管部門責(zé)令停止建設(shè)；尚可采取改正措施消除對(duì)規(guī)劃實(shí)施的影響的，限期改正，處建設(shè)工程造價(jià)百分之五以上百分之十以下的罰款；無(wú)法采取改正措施消除影響的，限期拆除，不能拆除的，沒(méi)收實(shí)物或者違法收入，可以并處建設(shè)工程造價(jià)百分之十以下的罰款。”

（4）《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國(guó)發(fā)〔2004〕20號(hào)）“第五條　……（二）各級(jí)政府投資主管部門要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目的事中和事后監(jiān)督檢查，……不按規(guī)定履行相應(yīng)核準(zhǔn)或許可手續(xù)而擅自開(kāi)工建設(shè)的項(xiàng)目，要責(zé)令其停止建設(shè)，并依法追究有關(guān)企業(yè)和人員的責(zé)任。”

（5）建設(shè)項(xiàng)目按所屬具體行業(yè)的相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理。

6、項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算投資超過(guò)原批準(zhǔn)概算10%及以上未重新審批

常見(jiàn)表現(xiàn)形式:

6.1　項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算投資控制不嚴(yán)，投資超過(guò)10%及以上未重新審批

 

定性依據(jù)：

    國(guó)務(wù)院《關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行資本金制度的通知》（國(guó)發(fā)〔1996〕35號(hào)）“八、……對(duì)投資項(xiàng)目概算要實(shí)行靜態(tài)控制、動(dòng)態(tài)管理。凡實(shí)際動(dòng)態(tài)概算超過(guò)原批準(zhǔn)動(dòng)態(tài)概算的，投資項(xiàng)目資本金應(yīng)按本通知規(guī)定的比例，以經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整后的概算為基數(shù)，相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，確定各出資方應(yīng)增加的資本金。實(shí)際動(dòng)態(tài)概算超過(guò)原批準(zhǔn)動(dòng)態(tài)概算10%的，其概算調(diào)整須報(bào)原概算審批單位批準(zhǔn)。”

7、建設(shè)工程竣工后未按規(guī)定交付使用

常見(jiàn)表現(xiàn)形式:

1.7.1建設(shè)工程竣工后未組織驗(yàn)收擅自交付使用

1.7.2建設(shè)工程竣工驗(yàn)收不合格擅自交付使用

定性依據(jù)：

（1）《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》“第十六條　建設(shè)單位收到建設(shè)工程竣工報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)組織設(shè)計(jì)、施工、工程監(jiān)理等有關(guān)單位進(jìn)行竣工驗(yàn)收。

建設(shè)工程竣工驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）完成建設(shè)工程設(shè)計(jì)和合同約定的各項(xiàng)內(nèi)容；

（二）有完整的技術(shù)檔案和施工管理資料；

（三）有工程使用的主要建筑材料、建筑構(gòu)配件和設(shè)備的進(jìn)場(chǎng)試驗(yàn)報(bào)告；

（四）有勘察、設(shè)計(jì)、施工、工程監(jiān)理等單位分別簽署的質(zhì)量合格文件；

（五）有施工單位簽署的工程保修書。

建設(shè)工程經(jīng)驗(yàn)收合格的，方可交付使用。”

（2）《中華人民共和國(guó)建筑法》“第六十一條　交付竣工驗(yàn)收的建筑工程，必須符合規(guī)定的建筑工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，有完整的工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料和經(jīng)簽署的工程保修書，并具備國(guó)家規(guī)定的其他竣工條件。

建筑工程竣工經(jīng)驗(yàn)收合格后，方可交付使用；未經(jīng)驗(yàn)收或者驗(yàn)收不合格的，不得交付使用。”

處理處罰依據(jù)：

《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》“第五十八條　違反本條例規(guī)定，建設(shè)單位有下列行為之一的，責(zé)令改正，處工程合同價(jià)款百分之二以上百分之四以下的罰款；造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任；

（一）未組織竣工驗(yàn)收，擅自交付使用的；

（二）驗(yàn)收不合格，擅自交付使用的；

（三）對(duì)不合格的建設(shè)工程按照合格工程驗(yàn)收的。”