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2023年度XX審計(jì)工作考核指標(biāo)評(píng)分細(xì)則

為深入貫徹黨的二十大精神，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)工作高質(zhì)量發(fā)展，有序做好2023年度審計(jì)工作的考核評(píng)價(jià)，根據(jù)XX績(jī)效考核工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室印發(fā)《2023年度XX績(jī)效考核工作實(shí)施方案》《XX績(jī)效考核評(píng)分細(xì)則制定規(guī)范》的要求，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，制定本考核評(píng)分細(xì)則。

一、總體要求

堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)審計(jì)工作的重要指示批示精神，貫徹落實(shí)中央、X委、X委關(guān)于審計(jì)工作的要求，根據(jù)XXXX等文件精神，結(jié)合XX審計(jì)工作的要求，對(duì)XX共XX個(gè)單位的審計(jì)工作開(kāi)展情況進(jìn)行考核。

二、考核對(duì)象

本次審計(jì)工作考核涉及XX（單位清單）。

三、考核內(nèi)容

考核內(nèi)容主要是審計(jì)工作的推進(jìn)實(shí)施及成效，具體包括四個(gè)方面：

（一）認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作

1.建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，實(shí)行主要負(fù)責(zé)人直接分管制度；配足內(nèi)審人員，選派政治素質(zhì)好、有專業(yè)勝任能力、思想作風(fēng)過(guò)硬的人員專職從事內(nèi)部審計(jì)工作；

2.積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，建立輪審制度，審計(jì)項(xiàng)目類型多樣，取得實(shí)效。根據(jù)2023年度XX對(duì)內(nèi)審機(jī)構(gòu)項(xiàng)目質(zhì)量考核結(jié)果進(jìn)行打分；

3.認(rèn)真落實(shí)X審計(jì)X統(tǒng)一部署的命題審計(jì)項(xiàng)目等工作；

4.認(rèn)真上報(bào)內(nèi)部審計(jì)工作情況，按要求報(bào)送各類計(jì)劃、總結(jié)、報(bào)表、信息等資料；

5.主動(dòng)接受審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督與指導(dǎo)，認(rèn)真參加審計(jì)機(jī)關(guān)組織的各類會(huì)議、培訓(xùn)和評(píng)比活動(dòng)；

6.內(nèi)審機(jī)構(gòu)開(kāi)展的特色工作。

（二）積極配合審計(jì)工作開(kāi)展

1.審計(jì)期間認(rèn)真按要求做好基礎(chǔ)工作，落實(shí)項(xiàng)目聯(lián)絡(luò)人、提供必要的審計(jì)場(chǎng)所[各類審計(jì)方法案例報(bào)告模板關(guān)注公眾號(hào)內(nèi)審網(wǎng)可查閱獲取,內(nèi)審網(wǎng)注]及相關(guān)辦公設(shè)備；

2.根據(jù)審計(jì)要求及時(shí)、完整、真實(shí)提供與審計(jì)相關(guān)的資料、數(shù)據(jù)等（包括電子數(shù)據(jù)資料，將涉密與非涉密資料予以區(qū)分），并作出承諾；

3.認(rèn)真對(duì)待審計(jì)訪談、座談、問(wèn)卷調(diào)查及資料審查、征求意見(jiàn)等工作。

（三）審計(jì)查出問(wèn)題定性定量

1.沒(méi)有移送處理的問(wèn)題；

2.沒(méi)有出具審計(jì)決定的問(wèn)題；

3.未發(fā)現(xiàn)涉及損失浪費(fèi)問(wèn)題；

4.未發(fā)現(xiàn)屢查屢犯問(wèn)題；

5.未發(fā)現(xiàn)體制機(jī)制方面問(wèn)題；

6.未發(fā)現(xiàn)職責(zé)履行不到位問(wèn)題；

7.未發(fā)現(xiàn)資金、資產(chǎn)使用等內(nèi)部管理薄弱問(wèn)題；

8.未發(fā)現(xiàn)“三重一大”決策方面問(wèn)題；

9.未發(fā)現(xiàn)“八項(xiàng)規(guī)定”精神執(zhí)行、“三公經(jīng)費(fèi)”使用、政府采購(gòu)、政府投資項(xiàng)目等政策方面執(zhí)行問(wèn)題；

10.未發(fā)現(xiàn)自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)方面問(wèn)題。

（四）切實(shí)抓好審計(jì)整改工作

1.重視整改工作，主要領(lǐng)導(dǎo)直接分管整改工作；

2.落實(shí)整改責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人員；

3.建立健全整改相關(guān)制度（制度紅頭印發(fā)且有文號(hào)）；

4.及時(shí)督促所屬單位做好審計(jì)整改工作；

5.審計(jì)報(bào)告送達(dá)30日內(nèi)及時(shí)提交整改工作方案、90日內(nèi)及時(shí)提交整改結(jié)果報(bào)告；

6.對(duì)未整改到位問(wèn)題及時(shí)提交整改情況；

7.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題基本全部整改到位；

8.消除承諾整改。

四、考核方法與程序

X審計(jì)X成立審計(jì)工作績(jī)效考評(píng)小組，負(fù)責(zé)考核工作的組織實(shí)施?？己瞬扇∪粘？己伺c年末檢查相結(jié)合的方式，最終考核結(jié)果將納入XX對(duì)各單位的績(jī)效考核。

審計(jì)考核工作將根據(jù)XX績(jī)效考核工作安排，于2023年XX月啟動(dòng)，12月底前完成?？己瞬扇》纸M的方式進(jìn)行。充分利用信息化手段，提高考核工作效率?？己斯ぷ骶唧w由綜合法規(guī)科牽頭，會(huì)同內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督科、財(cái)政審計(jì)科、資源環(huán)境審計(jì)科、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科、企業(yè)審計(jì)科、固定資產(chǎn)投資審計(jì)科、固定資產(chǎn)投資稽察科等科室組織實(shí)施。

五、考核評(píng)價(jià)

本次考核X審計(jì)X主要負(fù)責(zé)2023年度XX績(jī)效考核指標(biāo)-重點(diǎn)工作專項(xiàng)中的審計(jì)監(jiān)管指標(biāo)的評(píng)價(jià)，考核分?jǐn)?shù)為1 分。X審計(jì)X將其化為100分，從內(nèi)部審計(jì)工作（20分）、配合審計(jì)工作開(kāi)展（20分）、審計(jì)查出問(wèn)題定性定量（30分）、審計(jì)整改工作（30分）四個(gè)方面進(jìn)行考核，根據(jù)實(shí)際情況統(tǒng)一設(shè)置考核指標(biāo)，對(duì)存在不足予以扣分。

1.內(nèi)部審計(jì)工作的績(jī)效考核：一是基礎(chǔ)工作，根據(jù)被考核對(duì)象組織機(jī)構(gòu)及人員配備、制度建設(shè)及落實(shí)情況、工作任務(wù)完成情況、資料報(bào)送、內(nèi)審活動(dòng)等方面內(nèi)審機(jī)構(gòu)實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行打分；二是項(xiàng)目考核，根據(jù)2023年度XX對(duì)內(nèi)審機(jī)構(gòu)項(xiàng)目質(zhì)量考核結(jié)果進(jìn)行打分；三是特色分，以內(nèi)審機(jī)構(gòu)考核認(rèn)可特色內(nèi)容進(jìn)行打分。

2.配合審計(jì)工作開(kāi)展情況：由審計(jì)組根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目涉及的被審計(jì)單位實(shí)際配合情況進(jìn)行打分。

3.審計(jì)查出問(wèn)題定性定量：根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，按照每一個(gè)大類問(wèn)題，一個(gè)扣0.5分(已到整改期項(xiàng)目扣整改欄分?jǐn)?shù)，未到整改期項(xiàng)目扣結(jié)果欄分?jǐn)?shù)）。

4.審計(jì)整改按實(shí)際整改情況：未整改一個(gè)問(wèn)題扣0.5分。

六、工作要求

（一）嚴(yán)格考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，壓實(shí)工作責(zé)任。X審計(jì)X重視績(jī)效考核工作，加強(qiáng)績(jī)效考核工作領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，各考核（評(píng)價(jià)）責(zé)任科室要強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)意識(shí)，嚴(yán)格按規(guī)定考核評(píng)分，充分拉開(kāi)分?jǐn)?shù)差距，考準(zhǔn)考實(shí)考出優(yōu)劣。

（二）關(guān)注審計(jì)工作實(shí)效，增強(qiáng)審計(jì)權(quán)威性。堅(jiān)持把內(nèi)審工作開(kāi)展情況、審計(jì)工作配合情況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)情況和整改情況實(shí)際相結(jié)合，實(shí)事求是，切實(shí)解決發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，促進(jìn)提升被審計(jì)[各類審計(jì)方法案例報(bào)告模板關(guān)注公眾號(hào)內(nèi)審網(wǎng)可查閱獲取,內(nèi)審網(wǎng)注]單位的管理水平。

（三）加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)范，發(fā)揮合力作用。嚴(yán)格按照XX績(jī)效考核工作規(guī)范開(kāi)展各項(xiàng)考核（評(píng)價(jià)）工作，科學(xué)合理制定考核指標(biāo)，加強(qiáng)科室間數(shù)據(jù)共享應(yīng)用，綜合利用項(xiàng)目檢查和整改材料，以考核促進(jìn)工作提升。

 附件：2023 年度審計(jì)工作考核評(píng)分細(xì)則表