來源：審計之家

2023XXX公司審計部職能介紹

1、在董事會審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、《內(nèi)部審計制度》及國家相關(guān)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，獨立行使審計監(jiān)督、評價權(quán)，在股份公司及控股子公司范圍內(nèi)開展內(nèi)部審計工作。

2、對股份公司及控股子公司內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險管理進(jìn)行檢查和評審。

3、負(fù)責(zé)對股份公司及控股子公司內(nèi)部控制的完整性、合理性、實施的有效性以及風(fēng)險管理進(jìn)行檢查、評價，對內(nèi)控缺陷應(yīng)提出審計建議。

4、負(fù)責(zé)對股份公司及控股子公司財務(wù)狀況、財務(wù)收支活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進(jìn)行審計[各類審計干貨模板資料可關(guān)注公眾號內(nèi)審網(wǎng)查閱學(xué)習(xí),內(nèi)審網(wǎng)注]對其經(jīng)營效果進(jìn)行評價。

5、對股份公司及控股子公司重要經(jīng)濟(jì)合同的簽訂及執(zhí)行情況進(jìn)行審計。

6、對股份公司及控股子公司的基本建設(shè)、技術(shù)改造項目進(jìn)行內(nèi)部控制管理審計、招標(biāo)及評標(biāo)工作程序評審、工程竣工結(jié)算審計和工程款項的支付流程審計。

7、每季度對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見。

8、按《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》規(guī)范要求組織審計人員開展審計工作。運用適當(dāng)?shù)膶徲嫹椒?，收集充分的審計證據(jù)，做好審計工作底稿的編制、復(fù)核和整理歸檔工作，在與被審計單位充分溝通后提交審計報告。

9、組織審計人員學(xué)習(xí)內(nèi)部審計、財務(wù)、稅務(wù)等方面的法律法規(guī)和專業(yè)知識，積極參加各類審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計人員素質(zhì)。

10、每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交下一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告。

審計部各級崗位職責(zé)說明書

一、審計總監(jiān)崗位職責(zé)

1、在董事會審計委員會領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)主持部門全面工作。

2、負(fù)責(zé)制定、完善部門的各項規(guī)章制度，建立內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系，并檢查、監(jiān)督各項制度的貫徹執(zhí)行。

3、負(fù)責(zé)部門工作規(guī)劃和公司年度審計工作計劃的編制，經(jīng)董事會審議通過后，負(fù)責(zé)組織落實執(zhí)行。

4、負(fù)責(zé)審定審計項目，批準(zhǔn)具體審計方案及實施計劃，審核、簽發(fā)審計報告。

5、負(fù)責(zé)部門的人力資源管理和績效考核工作。

6、組織部門人員定期開展業(yè)務(wù)和專業(yè)培訓(xùn)，認(rèn)真總結(jié)審計工作經(jīng)驗，不斷提高審計人員綜合素質(zhì)。

7、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、溝通與董事會、經(jīng)營管理層及部門之間、與被審計單位之間的關(guān)系，做好上傳下達(dá)工作。

8、完成董事會和經(jīng)營管理層領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二、審計項目經(jīng)理崗位職責(zé)

1、在審計總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)具體審計項目的組織實施。

2、參與年度審計工作計劃的編制和部門工作規(guī)劃的擬定工作。

3、制定具體項目審計方案，合理進(jìn)行審計人員分工，指導(dǎo)、檢查審計人員的工作。

4、做好與被審計單位的溝通協(xié)調(diào)工作，具體負(fù)責(zé)審前調(diào)查、審計通知書下發(fā)、現(xiàn)場審計意見溝通、審計報告意見反饋收集等工作。

5、負(fù)責(zé)所分工業(yè)務(wù)審計工作底稿的編制，復(fù)核其他審計人員工作底稿并定期收集整理歸檔；檢查、評價審計證據(jù)的真實、充分、有效性，審計結(jié)論的適當(dāng)性。

6、對審計中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時與被審計單位有關(guān)部門和人員溝通、確認(rèn)，重大問題或無法解決的問題必須向?qū)徲嬁偙O(jiān)匯報。

7、負(fù)責(zé)審計報告的編制，真實地反映被審計單位的資產(chǎn)、負(fù)債和內(nèi)控管理情況，并提出適當(dāng)?shù)膶徲嫿ㄗh。

8、完成審計總監(jiān)交辦的其它工作。

三、審計員崗位職責(zé)

1、在審計項目期間由項目經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)分工的具體項目審計實施；其余時間由審計總監(jiān)負(fù)責(zé)管理。

2、認(rèn)真完成項目經(jīng)理分配的審計工作，確保工作進(jìn)度和審計質(zhì)量。

3、負(fù)責(zé)所分工業(yè)務(wù)審計[各類審計干貨模板資料可關(guān)注公眾號內(nèi)審網(wǎng)查閱學(xué)習(xí)]工作底稿的編制，收集充分的審計證據(jù)，確保審計結(jié)論適當(dāng)，審計評價客觀、公正；及時將審計工作底稿送項目經(jīng)理審核、歸檔。

4、對審計中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時與被審計單位有關(guān)部門和人員溝通、確認(rèn)，重大問題或無法解決的問題必須及時向項目經(jīng)理匯報解決。

5、審計項目結(jié)束后應(yīng)及時撰寫審計工作小結(jié)，客觀總結(jié)評價被審計單位內(nèi)控和經(jīng)營活動中取得的成績、存在的問題，提出合理的審計建議。

6、完成審計總監(jiān)和分管的項目經(jīng)理交辦的其它工作。